По каким признакам проверяющие сделают вывод о том, что компания применяет схемы по намеренному уклонению от уплаты налогов? Помимо явных, давно известных налоговикам признаков (контрагенты не отчитываются в ИФНС, не перечисляют в бюджет налоги, зарегистрированы на подставных лиц), московских инспекторов насторожат следующие факты (информацию содержит разнарядка от УФНС):

- расчеты между всеми участниками цепочки осуществляются в пределах одного банковского операционного дня;

- покупателем товара является фирма в оффшорной зоне, однако сам груз направляется в другой регион (страну);

- первичные документы оформлены не там, где товар хранится или разгружается, а в московском офисе.